Faktorálás
A faktoring az áruszállításból és szolgáltatás nyújtásából származó rövid lejáratú követelések megvásárlása és kezelése. A faktoring cég szerződés keretében átveszi a követelések fizetőképességi kockázatát és megelőlegezi a követelést.
A cégek a követelésük eladása céljaként több okra is gondolhatnak. Egyrészt, ha nem ismerik a vevőt, nem biztosak a fizetőképességében (pl. külkereskedelem során), másrészt ha nincs elég pénzük a megrendeléshez kapcsolódó pénzügyi terhek viselésére (forráshiány) és valamilyen oknál fogva nem jutnak bankhitelhez. Jelen időszakban ez az utóbbi a jellemző indoka a faktoring megállapodások létrejöttének. Sajnos a kialakult gyakorlat szerint mindenki késve fizet a partnereinek, kialakul a körbetartozás. A faktoring ügylet keretében mindenki komolyabban veszi a fizetési határidőket, kiszámíthatóbb pénzmozgást eredményez a finanszírozásnak ez a módja.
Fontos szempont, hogy a faktoring cégek nem az ügyfelük hitelképességére kíváncsiak, ők az adott ügyletet (vevő-szállító közötti kapcsolatot) vizsgálják, számukra a vevő személye meghatározó fontosságú (ő fog fizetni). Ha egy országosan ismert, az adott ágazatban meghatározó jelentőségű vevő a partnerünk, bízvást számíthatunk a faktoring ügyletre.
Az előnyöket röviden összefoglalva elmondható, hogy
- Csökken a kintlévőség, nő az eszközök forgási sebességev
- Könnyebbé válik a pénzügyi tervezés
- Egyszerű és gyors ügyintézés (pár nap alatt pénzhez lehet jutni)
- A társaság forgalmának növeléséhez, új piacok megszerzéséhez biztosíthatóak a pénzeszközök
- Bankhitelnél gyorsabb ügyintézés, kezdő vállalkozások, rosszabb mérleggel rendelkezők is forráshoz juthatnak
- Nincs szükség biztosítékra, mint a bankhitelnél
Jellemző faktoring ügyletek:
- csendes (értesítés nélküli) faktoring
Nem értesítik az adóst a faktoring megállapodás létrejöttéről. A szállító kapja a pénzt, majd fizeti ki a faktoring céget. Tehát a vevő nem szerez tudomást arról, hogy a szállító milyen módszerrel finanszírozza a tevékenységét. - nyílt faktoring ügylet
Az adóst (vevő) értesítik az ügylet létrejöttéről, sőt annak vállalnia kell, hogy a faktoring cég felé fogja a vételárat megfizetni. (Hazánkban ez a típus terjedt el.) - export faktoring
Bár a fenti két csoportosítás valamelyikébe tartozik, mégis külön említést érdemel. Export esetén sokkal gyakoribb a vevő ismeretének hiányában, hogy a faktorálás célja a fizetési kockázat kezelése, nem csupán a pénzhiány. Gyakran külön importfaktor (külföldi cég) bevonására is sor kerül, hiszen ő az, aki a vevőt, a helyi viszonyokat ismeri. Fontos előnye a faktoring ügyletnek az is, hogy segítséget kapunk a dokumentáció kezeléséhez, a külföldi jogszabályok, viszonyok megismeréséhez, egyéb kapcsolódó szolgáltatásban is részesülhetünk.
Hasonló cikkek
